Como el Motivo de Cancelación se debe manejar con el CFDi 4.0

El proceso de cancelación ha cambiado drásticamente con el CFDi 4.0. El principal cambio está relacionado con la necesidad de agregar el motivo de la cancelación a la solicitud en base a un catálogo publicado por las Autoridades Tributarias de la siguiente manera:

“01” Comprobantes fiscales emitidos con errores (con relación)

“02” Comprobantes fiscales emitidos con errores (sin relación)

“03” La operación comercial no sucedió

“04” Operación(es) nombrada(s) relacionada(s) con una Factura Global

Ahora, veamos cómo debe ser utilizado cada motivo de cancelación, y como debe funcionar el proceso

Motivo de Cancelación 01

El motivo 01, es el motivo mayormente esperado por la Administración Tributaria. Debe utilizarse cuando tiempo después de la emisión del documento el remitente se da cuenta de que tiene algún error (producto, cantidad, precio, etc).

En este caso, se supone que se realizó la transacción, pero la factura tiene errores y debe reemplazarse.

El primer paso es emitir un nuevo documento que reemplazará al original con errores. Este nuevo documento debe incluir como CFDi relacionado el UUID del documento original/incorrecto y el código de relación 04 (Sustitución)

El segundo paso es enviar la cancelación del documento original/erróneo con el motivo 01 y una relación con el UUID del nuevo documento recién creado.

Motivo de Cancelación 02

El Motivo 02, se espera que sea utilizado cuando inmediatamente después del timbrado del documento, e incluso antes de ser entregado al cliente el emisor identifica que tiene un error.

En este caso, en primer lugar, se cancela el documento erróneo con motivo 02 pero sin relación, y en segundo lugar, se crea un nuevo documento con código de relación 04 y con relación al UUID del documento recién cancelado. Como puede ver, es el proceso utilizado para CFDi 3.3.

Motivo de Cancelación 03

Motivo 03, la descripción es verdaderamente clara, se utiliza cuando después de la emisión del comprobante fiscal se comprueba que la operación comercial no se realizó. En este caso el documento se cancela con motivo 03 y sin relación.

Motivo de Cancelación 04

El motivo 04, se utiliza después de que se sella una Factura global y un cliente solicita una factura nombrada relacionada con uno o más de los boletos incluidos en la Factura global

En este caso cuando se cancela la Factura Global, se debe utilizar el motivo 04, el segundo paso es generar la nueva factura global donde no se deben considerar los tickets que se convertirán en facturas nominativas; finalmente se generan la o las facturas nominativas solicitadas.